根据2016年管理审计工作安排，364医院从2016年8月1日至10月14日开展医院对外合同专项管理审计。

本次合同审计的对象为医院2014年1月至2016年8月对外签订的涉及物资采购类、设备类、咨询类、房屋租赁类共计128份合同的签订和执行情况。合同管理审计由医院审计部邀请医院法律顾问参与，抽调财务处、院办公室、医教处、纪检监察部相关人员组成审计组集中开展工作。主管院领导张锋参加首次会并就合同管理审计的意义和审计工作纪律提出了具体要求。

审计小组就医院合同管理制度的有效性、生效合同的归档、合同签订的审批流程、合同内容的完备性、合同的执行过程、基于有效合同的收付款、到期合同权利义务履行的全面性进行了全面清查。

在全面清查基础上，审计部重点就合同标的额2万元以上、合同约定有付款违约责任、10万元以上设备采购共计53份合同进行了跟踪审计。重点关注收付款是否符合合同约定，到期合同的权力与义务的终结，10万元以上设备购置的可行性、计划性、比值比价及招标过程。

通过合同专项管理审计，根据审计小组发现的问题，在跟踪审计的基础上提出了进一步完善医院合同管理制度，加强合同存档管理，强化收付款管理以避免损失及合同风险，对院方义务履行有瑕疵的到期合同主动签订谅解备忘录，强化10万元以上设备购置可行性研究及责任追究，提升法律顾问地位及作用等管理建议。（吴光耀）